讀懂上市公司報告丨一圖秒懂丨招股說明書
時間：2022-06-22 作者：陳彥
讀懂上市公司報告
一圖秒懂丨招股說明書
一、什么是招股說明書？
招股說明書是股份公司公開發(fā)行股票時，就募股事宜發(fā)布的書面通告。招股說明書是發(fā)行股票時必備的文件之一，需經(jīng)證券管理機構(gòu)審核、批準，也是投資者特別是公眾投資者認購該公司股票的重要參考。
二、招股說明書主要內(nèi)容
1. 公司狀況：公司歷史、性質(zhì)、公司組織和人員狀況、董事、經(jīng)理、監(jiān)察人和發(fā)起人名單。
2. 公司經(jīng)營計劃，主要是資金的分配和收支及盈余的預算。
3. 公司業(yè)務現(xiàn)狀和預測，設備情況、生產(chǎn)經(jīng)營品種、范圍和方式、市場營銷分析和預測。
4. 專家對公司業(yè)務、技術(shù)和財務的審查意見。
5. 股本和股票發(fā)行，股本形成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、最近幾年凈值的變化，股票市價的變動情況、股息分配情形，股票發(fā)行的起止日期，總額及每股金額、股票種類及其參股限額，股息分配辦法，購買股份申請手續(xù)，公司股票包銷或代銷機構(gòu)。
6. 公司財務狀況，注冊資本，清產(chǎn)核算后的資產(chǎn)負債表和損益表，年底會計師報告。
7. 公司近幾年年度報告書。
8. 附公司章程及有關(guān)規(guī)定。
9. 附公司股東大會重要決議。
10. 其他事項。
具體如下圖所示：
三、招股說明書的主要查閱渠道
監(jiān)管機構(gòu)官方網(wǎng)站，中國證監(jiān)會（www.csrc.gov.cn）、深交所 （www.szse.cn）、上交所（www.sse.com.cn）、北交所（www.bse.cn）等網(wǎng)站的信息披露欄目；符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的信息披露網(wǎng)站；發(fā)行人官方網(wǎng)站等。
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